Pengaruh Modal, Risiko Pembiayaan Dan Beban Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh modal, risiko pembiayaan, dan beban operasional terhadap kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Variabel independen dalam penelitian ini terdiri dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Financing (NPF), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), sedangkan variabel dependen diukur menggunakan Return on Assets (ROA). Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa time series selama periode 2020–2024 yang diperoleh dari Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sampel penelitian terdiri dari 60 observasi. Teknik analisis data dilakukan menggunakan aplikasi SPSS 25 melalui uji asumsi klasik, analisis regresi linear berganda, uji koefisien determinasi (R²), uji simultan (Uji F), dan uji parsial (Uji T). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan CAR, NPF, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Secara parsial, CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Nilai koefisien determinasi sebesar 52,7% menunjukkan bahwa variasi kinerja keuangan dapat dijelaskan oleh ketiga variabel tersebut, sementara sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian. Implikasi penelitian ini menunjukkan bahwa penguatan modal dan peningkatan efisiensi operasional menjadi faktor penting dalam meningkatkan profitabilitas Bank Umum Syariah. Oleh karena itu, manajemen bank perlu menjaga kecukupan modal serta menekan beban operasional agar kinerja keuangan lebih optimal dan berkelanjutan.
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Licensed under 
a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
References
(OJK), O. J. K. (2025). Siaran Pers: OJK: Kinerja Industri Jasa Keuangan Syariah Tumbuh Positif. https://ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-pers/Pages/OJK-Kinerja-Industri-Jasa-Keuangan-Syariah-Tumbuh-Positif.aspx
ALNAJJAR, A., & Othman, A. H. A. (2021). The Impact of Capital Adequacy Ratio (CAR) on Islamic Banks’ Performance in Selected MENA Countries. International Journal of Business Ethics and Governance, 116–133. https://doi.org/10.51325/ijbeg.v4i2.70
Arinda, N., Setiawan, I., & Tripuspitorini, F. A. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal terhadap Non-Performing Financing pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 480–490. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i3.3026
Budianto, E. W. H., & Dewi, N. D. T. (2022). Pemetaan penelitian rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) pada perbankan syariah dan konvensional: studi bibliometrik VOSviewer dan literature review. Journal of Accounting, Finance, Taxation, and Auditing (JAFTA), 4(2), 32–53. https://doi.org/https://doi.org/10.28932/jafta.v4i2.7650
Ismail Riyadi, M. (2025). SIARAN PERS OJK: KINERJA INDUSTRI JASA KEUANGAN SYARIAH TUMBUH POSITIF. Otoritas Jasa Keuangan (Ojk), September.
Kartika, B., Winarsih, S., & Ardana, Y. (2025). Kinerja Bank Syariah Indonesia: Analisis Pengaruh NPF, BOPO, dan CAR Tahun 2015–2024. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), 291–299. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.488
Kurniawati, K., Amtiran, P. Y., Ndoen, W. M., & De Rozari, P. E. (2025). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Metode Camels Pada Pt. Bank Ntt Tahun 2020-2022. GLORY Jurnal Ekonomi Dan Ilmu Sosial, 6(5), 1571–1583. https://doi.org/10.70581/glory.v6i5.19880
Mahmudah, R., & Suprihhadi, H. (2022). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Kecukupan Modal dan Aset Produktif Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2016-2020. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen (JIRM), 11(9), 1–19. https://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/4893
Maroni, & Saur Costanius Simamora. (2020). PENGARUH NPL, LDR DAN BOPO TERHADAP ROE PADA PT.BANK MANDIRI (Persero) Tbk PERIODE TAHUN 2011-2019. Jurnal Inovatif Mahasiswa Manajemen, 1(1), 67–81. https://doi.org/10.35968/c3xq1x04
Ningrum, P., Rahmanto, D. N. A., Purbowisanti, R., & Wicaksana, R. S. (2025). Pengaruh CAR, FDR Dan BOPO Terhadap Kinerja Keuangan Bank (Roa) Pada Industri Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2017–2023. JESIL: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Industri Halal, 2(1), 43–58. https://press.kuninstitute.id/index.php/jesil/article/view/27
Pandiangan, D. G., Effendi, I., & Lubis, A. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank dalam Masa Pandemi Covid 19. Economics, Business and Management Science Journal, 2(1), 49–56. https://doi.org/10.34007/ebmsj.v2i1.228
Pratiwi, A. N., Rakhimah, F. A., Nugraha, D. A., & Oktafia, R. (2024). Analisis Return on Asset (ROA): Tinjauan Literatur dan Implikasinya Dalam Pengukuran Kinerja Keuangan Perbankan. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, 2(6), 89–97. https://doi.org/https://doi.org/10.61722/jiem.v2i6.1280
Qodari, A. (2022). Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Syariah Indonesia. Journal of Economic, Bussines and Accounting (COSTING), 6(1), 530–539. https://doi.org/10.31539/costing.v6i1.4350
Sina, M. I., Iqbal, M., Devi, Y., & Saefurrohman, G. U. (2025). Analisis Pengaruh Non Performing Funding, Net Operation Margin, Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan Syariah (Studi Pada Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia T. Jurnal Media Akademik, 3(7), 1–71. https://doi.org/https://doi.org/10.62281/v3i7.2564
Wahyudi, R. (2020). At-Taqaddum Analisis Pengaruh CAR , NPF , FDR , BOPO dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia : Studi Masa Pandemi Covid-19. 9726, 13–24.
Wahyunitasari, E. D., Sopingi, I., & Musfiroh, A. (2024). Pengaruh BOPO, BI Rate, NPF dan DPK Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Afkaruna: International Journal of Islamic Studies (AIJIS), 2(1), 76–90. https://doi.org/10.38073/aijis.v2i1.1981