Article Sidebar

Submitted
Dec 18, 2019
Published
Feb 28, 2018
Download
pdf
Statistic
Read Counter : 0 Download : 0

Main Article Content

Abstract

This study aims to determine the effect of Risk Based Bank Rating on the prediction of financial distress in Rural Banks in the area of ex Residency of Pekalongan with the period of research in 2013 until 2017. This study of financial distress uses a quantitative approach towards all BPR in Indonesia by using purposive sampling method. Data analysis method used is logistic regression analysis with the dependent variable in the form of dummy variables, namely 1 for non-financial distress and 2 for financial distress. Determination of the financial distress category was determined based on the Financial Services Authority Regulation No.5 / POJK.03 / 2015, that BPR with core capital below Rp6 billion indicated experiencing financial difficulties and vice versa. The results of the research showed that (1) Risk Profile represented by the LDR and NPL ratios had a positive and insignificant effect on financial distress. (2) Good Corporate Governance (GCG) represented by the composite value of the self-assessment report on the application of BPR governance has a positive effect but not significant to financial distress. (3) Earnings represented by the ROA ratio have a positive and insignificant effect on financial distress. (4) Capital represented by the CAR ratio has a negative effect and is not significant to financial distress.

Keywords

Rural Bank inancial distress Risk Based Bank Rating profile risk Loan to Deposit Ratio (LDR) Non-Performing Loan (NPL) Good Corporate Governance (GCG) Earnings Return On Asset (ROA) Capital Adequacy Ratio (CAR) logistic regression

Article Details

Licensed under Creative Commons License a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

How to Cite
Wijayanti, K. N., Sari, I. A., & Indriasih, D. (2018). Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital Terhadap Prediksi Financial Distress Pada Bank Perkreditan Rakyat. Permana : Jurnal Perpajakan, Manajemen, Dan Akuntansi, 10(1), 87-106. https://doi.org/10.24905/permana.v10i1.69

References

  1. Almilia, Luciana Spica & Kristijadi 2003. Analisis Rasio Keuangan Untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar di BEJ.Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia,Vol 7 no 2,h.183-206.
  2. Almilia, Luciana Spica dan Herdiningtyas, Winny. 2015. “Analisis Rasio Camel Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Perioda 20002002”.JAAI Vol.7 No.2. November 2005:131-147
  3. Achmad, Tarmizi & Willyanto K. Kusumo, 2003, Analisis Rasio-Rasio Keuangan sebagai Indikator dalam Memprediksi Potensi Kebangkrutan Perbankan di Indonesia, Media Ekonomi dan Bisnis, Vol.XV, No.1, Juni, pp.54-75 Direktorat Kredit, BPR, dan UMKM Bank Indonesia. 2010. Pedoman Akuntansi Bank Perkreditan Rakyat.Jakarta
  4. Brigham dan Houston. 2010. Dasar-dasar Manajemen Keuangan,Edisi 11.Jakarta: Salemba Empat
  5. Bank Indonesia. 1998. Undang-Undang RI No 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Jakarta.
  6. Bank Indonesia. 1997. Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.30/12/KEP/DIR Tanggal 30 April 1997 Tentang Tatacara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat, Jakarta.
  7. Bank Indonesia. 2009. Peraturan Bank Indonesia No.11/1/PBI/2009 tanggal 27 Januari 2009 Tentang Bank Umum.
  8. Bestari, Adhistya Rizky. 2013. Pengaruh Rasio Camel dan Ukuran Bank Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Sektor Perbankan. Skripsi. Universitas Dipenogoro, Semarang.
  9. Brigham dan Houston. 2001. Manajemen Keuangan. Edisi Kedelapan. Jakarta: Erlangga
  10. Burhan Bungin (Ed). 2001. Metodologi Penelitian Kualitatif (Aktualisasi. Metodologis ke Arah Ragam Varian Kontemporer), Jakarta: PT Raja Grafindo. Persada.
  11. Erlina, 2008. Metode Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi dan ... Harahap Sofyan, Syafri, 2002. Analisis Rasio Keuangan, BPFE, Yogyakarta
  12. Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
  13. Gunsel, Nil. 2007. “Financial Ratio and the Probililistic prediction of bank Failure in North Cyprus”.
  14. Suad Husnan dan Enny Pudjiastuti. 2004. Dasar- dasar Manajemen Keuangan. UPP. AMP YKPN, Yogyakarta
  15. Ikatan Akuntansi Indonesia. 2009. Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik. 2009. Jakarta.
  16. Indriasih, Dewi, and Poppy Sofia Koeswayo. "The Effect of Government Apparatus Competence and the Effectiveness of Government Internal Control toward the Quality of Financial Reporting and its Impact on the Performance Accountability in Local Government." Research Journal of Finance and Accounting 5.20 (2014): 38-47.
  17. Fakhrurozie. 2007. Analisis Pengaruh Kebangkrutan Bank dengan Metode Altman Zscore terhadap Harga Saham Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Jakarta. Universitas Negeri Semarang. Semarang.
  18. Kasmir. S.E., M.M. 2002. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
  19. Kurniasari, Christiana. 2013. Analisis Pengaruh Rasio Camel Dalam Memprediksi Financial Distress Perbankan Indonesia. Skripsi. Universitas Dipenogoro, Semarang. Laporan Industri Perbankan; 2015.
  20. Munawir. 2007. Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta : Liberty
  21. Mulyaningrum, Penny. 2008. Analisis Keuangan sebagai Indikator Prediksi Kebangkrutan Bank di Indonesia. Thesis. Universitas Diponegoro.
  22. Nugroho, Aji. 2011. Analisis Pengaruh Rasio CAR, NPL, ROA, BOPO dan LDR Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Usaha Perbankan di Indonesia Versi Majalah Infobank (Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2004-2008). Skripsi. Universitas Diponegoro.
  23. Otoritas Jasa Keuangan. 2014. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.20/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Bank Perkreditan Rakyat. Jakarta.
  24. Otoritas Jasa Keuangan. 2017. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.19/POJK.03/2014 tanggal 8 Mei 2017 tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan BPR dan BPRS. Jakarta
  25. Otoritas Jasa Keuangan. 2015. Peraturan Bank Indonesia No.7/51/PBI/2005 tanggal 14 Desember 2005 tentang Laporan Bulanan Bank Perkreditan Rakyat. Jakarta
  26. Otoritas Jasa Keuangan. 2016. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.4/POJK.03/2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta
  27. Otoritas Jasa Keuangan. 2015. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.5/POJK.03/2015 tanggal 31 Maret 2015 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dan Pemenuhan Modal Inti Minimum BPR. Jakarta
  28. Otoritas Jasa Keuangan. 2015. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.4/POJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Perkreditan Rakyat. Jakarta
  29. Otoritas Jasa Keuangan. 2017. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.48/POJK.03/2017 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank Perkreditan Rakyat. Jakarta
  30. Otoritas Jasa Keuangan. 2016. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan 106 No.5/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Perkreditan Rakyat.Jakarta
  31. Pradana, Chrisnanda Wisnu. 2016. Prediksi Financial Distress Menggunakan Risk, Earnings, dan Capital Pada BPR di Sidoarjo. Skripsi. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas. Surabaya
  32. Platt, H., dan M. B. Platt. 2002. Predicting Financial Distress. Journal of Financial Service Professionals, Volume 26, Number 2:184-199.
  33. Qurriyani, Tengku Nuzulul. 2012. Deteksi Dini Potensi Kebangkrutan Bank Melalui Analisis Rasio Keuangan Dan Market Effect Model Regresi Logistik
  34. Multinominal. Volume 15. Agus Sartono, 2001. Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE- YOGYAKARTA. Bambang Riyanto, 2001
  35. Sekaran, Uma. 2011. Metodologi Penelitian Untuk Bisnis. Edisi 4. Buku 1. Terjemahan Kwan Men Yon dari Research Methods For Business. Jakarta : Salemba Empat.
  36. Sekretariat Negera. 1998. Undang-Undang RI No 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, Jakarta: Penerbit PT Sinar Grafita.
  37. Sekretariat Negara. 2011. Undang-Undang RI No.21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan. Jakarta.
  38. Sekretariat Negara. 1998. Undang-Undang Nomor 4 Tahun 1998 Tentang Kepailitan. Jakarta
  39. Statistik Perbankan Indonesia, Desember 2017
  40. Wilopo. 2001. “Prediksi Kebangkrutan Bank”. Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, Vol 4, No. 2, Mei 2001: 184-198.
  41. https://ekonomi.kompas.com/read/2017/09/14/161500126/bpr-rawan-dilikuidasi-karena- masalah-fraud-
  42. www.bi.go.id www.ojk.go.id
  43. www.perbarindo.org/bpr